Att starta ett bolag på Malta kan erbjuda flera ekonomiska, administrativa och skattemässiga fördelar, särskilt för svenska företagare med verksamhet i Sverige eller internationellt. Här är en sammanfattning:

Ekonomiska fördelar

1. Effektiv bolagsskatt med återbetalningssystem:

   • Bolagsskatten på Malta är formellt 35%, men tack vare ett unikt skatteåterbetalningssystem för aktieägare kan den effektiva skattesatsen reduceras till 5% (på utdelningar till utländska aktieägare).

2. Låga kostnader för administration och drift:

   • Administrativa kostnader, såsom bokföring och juridiska tjänster, är ofta lägre än i Sverige.

   • Kostnader för att driva verksamheten, särskilt om kontor eller personal finns på Malta, är lägre än i många andra EU-länder.

3. Attraktivt för holdingbolag:

   • Malta är populärt för holdingbolag på grund av förmånliga skatteregler för utdelningar och kapitalvinster, vilket kan minimera kostnader för internationella företagsstrukturer.

Administrativa fördelar

1. Enkel bolagsregistrering:

   • Registreringen av ett bolag på Malta är snabb och effektiv. Det krävs endast ett lågt aktiekapital (ofta ca 1 200 EUR, varav 20% betalas in vid start).

2. Effektiv bolagsadministration:

   • Engelska är ett officiellt språk på Malta, vilket underlättar kommunikation och hantering av administrativa krav.

   • Malta erbjuder flexibel företagsstruktur, inklusive möjlighet att använda "nominee directors" och aktieägare för att säkerställa sekretess.

3. Tillgång till internationella tjänster:

   • Malta har en välutvecklad finansiell och juridisk infrastruktur, särskilt för internationella företag.

Skattemässiga fördelar

1. Effektiv skattesats på 5%:

   • Även om den officiella bolagsskatten är 35%, återbetalas 6/7 av skatten (30%) till aktieägarna, vilket innebär en effektiv skattesats på 5%.

2. Ingen källskatt på utdelningar, räntor eller royalties:

   • Malta tar inte ut någon källskatt på utdelningar, räntebetalningar eller royalties till icke-residenta, vilket gör det fördelaktigt för internationella affärer.

3. Fördelar för holdingbolag:

   • Kapitalvinster på försäljning av aktier i dotterbolag är skattefria.

   • Utdelningar från dotterbolag är skattefria under Maltas "participation exemption" om vissa villkor uppfylls.

4. Förmånliga regler för IP-intäkter:

   • Royaltyintäkter från immateriella rättigheter (IP) beskattas fördelaktigt, vilket gör Malta attraktivt för företag med stora immateriella tillgångar.

5. EU-medlemskap och dubbelbeskattningsavtal:

   • Malta är medlem i EU och har över 70 dubbelbeskattningsavtal, inklusive ett med Sverige, vilket minskar risken för dubbelbeskattning.

Viktiga överväganden

1. Verklig verksamhet krävs:

   • För att undvika att beskattas i Sverige måste bolaget ha "substans" på Malta, vilket innebär en lokal styrelse, bankkonto, kontor och kanske personal.

2. Granskning av svenska Skatteverket:

   • Om verksamheten eller ledningen sker i Sverige kan Skatteverket anse att bolaget har fast driftställe i Sverige, vilket innebär att bolaget blir skattskyldigt i Sverige.

3. Relativt höga revisionskrav:

   • Alla bolag på Malta måste lämna in reviderade årsredovisningar, vilket kan innebära extra administrativa kostnader.

När är ett Maltabolag lämpligt?

Ett bolag på Malta är särskilt attraktivt för:

• Företag som hanterar stora internationella transaktioner, royalties eller IP-intäkter.

• Holdingbolag som vill minimera skatter på kapitalvinster och utdelningar.

• Svenska företagare som söker en låg effektiv skattesats för internationella inkomster.

Rådgör med en skatteexpert för att säkerställa att strukturen följer svensk och internationell skattelagstiftning.